习惯

我7月份新接手了一家公司的账务，现发现其2月份暂估了材料款98W，账面上至今未冲销，发票也早已收到了，而且3.4.5.6每月预估的都有冲销，但现在账面上没有这么多原材料可以冲销了，原材料的库存只有45W了，请问高手，我该怎么冲这笔暂故的账务？账务处理该怎么做呢？谢谢高手指点一下～～

亲爱的小孩

当时暂估入帐应该有相应的验收入库单的，再依次找出来冲掉，帐目都应该有始有据的

无赖

你现在库存只有45W跟冲暂估有什么关系呢？你冲了原来的暂估，不是又要做一笔发票上正确的数量吗？到最后还是一样45W库存。

如果你也听说

问题就是他们已经把发票冲销了，我接手了才发现暂故的这个98W没有冲销暂故，也就象上面说的库存不够冲了，真的是一笔糊涂账啊～～～怎么办啊，能把库存商品倒回原材料，再冲了这个98W吗？

漫步人生路

你说是发票已收到了是什么意思。发票到了以后有没有重复入账（就是说有没有做借：存货98万；贷：银行或应付款98万）。如果发票到了没做帐的话，只要将暂估冲销，发票正式入帐就可以了。
如果重复入帐了，出现你说的上面的问题，那就只能说明你们的存货账本身就存在问题。也就是说你发票已经正式入账了，而你的暂估还没有冲销，一冲销的话你的库存就出现红字。出现红字的情况也很简单，也就是说你有可能有材料未暂估，要不就是你的成本核算有问题。如果是这样的话那你就得慢慢理这笔糊涂帐了。

天堂

怎么可能会是负数呢？你冲了暂估，不是还要做一笔发票上正确的数量吗？好好想想。

冰雨

肯定是你的暂估价没有在货物入库时冲销，这样就造成你重复做帐，那样账面数额就大于实存数，你只能查一下原始凭证与明细帐，再一一冲销以前的暂估数，

加油

男人女人

细细看3.4.5.6预估和冲销的凭证,并看后面的附件,整理出相互关联,就能查找出错误所在.

美人鱼

只有将那几月的凭证全部找出来一张张查,就能找到原因了

黑色泪滴

回复6楼
重复做帐根本不可能存在了，因为他库存现在只有45W了，而暂估的那数量是98W，那你的意思就是他多入了98W了，
那现在他冲掉98W，库存不变成负数了？